로또 가이드 · 세금
당첨금 세금과 실수령액
"로또 1등 되면 세금 떼고 얼마 받아요?"에 정확히 답하려면 규칙 두 개만 알면 됩니다. 그런데 그중 하나가 오해를 많이 삽니다 — 200만원은 공제가 아니라 문턱입니다. 이 차이 때문에 200만원과 256만원 사이에는 당첨금이 많은데 손에 쥐는 돈은 더 적어지는 구간이 생깁니다.
규칙은 두 개뿐입니다
- 200만원 이하는 세금이 없습니다. 복권 당첨금은 소득세법상 '기타소득'이고, 건별 200만원 이하에는 소득세를 매기지 않습니다(과세최저한).
- 200만원을 넘으면 3억원까지 22%, 3억원 초과분은 33%가 원천징수됩니다. 22%는 소득세 20% + 지방소득세 2%, 33%는 소득세 30% + 지방소득세 3%입니다.
원천징수로 납세가 끝나기 때문에(분리과세) 다음 해에 종합소득세로 다시 신고하거나 다른 소득과 합산해 더 높은 세율을 적용받지 않습니다. 당첨금은 세금을 뗀 금액으로 지급됩니다.
여기가 핵심입니다. 200만원은 "먼저 빼 주는 금액"이 아닙니다. 200만원을 넘는 순간 200만원을 빼지 않고 당첨금 전액이 과세 대상이 됩니다. 250만원에 당첨되면 "250 − 200 = 50만원에 세금"이 아니라 250만원 전체에 22%입니다.
문턱 하나가 만드는 역전 구간
이 규칙을 그대로 따라가면 이상한 일이 생깁니다. 계산해 보겠습니다.
| 당첨금 | 세금 | 실수령액 |
|---|---|---|
| 2,000,000원 | 0원 | 2,000,000원 |
| 2,000,001원 | 440,000원 | 1,560,001원 |
| 2,400,000원 | 528,000원 | 1,872,000원 |
| 2,564,103원 | 564,103원 | 2,000,000원 |
| 3,000,000원 | 660,000원 | 2,340,000원 |
200만원에 당첨되면 200만원을 그대로 받지만, 1원이 더 많은 2,000,001원에 당첨되면 1,560,001원만 받습니다. 44만원이 줄어듭니다. 당첨금이 2,564,103원이 되어야 세후 금액이 다시 200만원에 도달합니다.
즉 200만원 초과 ~ 약 256만원 구간의 당첨금은 세후 기준으로 200만원짜리보다 손해입니다. 로또 3등 당첨금이 딱 이 근처입니다. 이 사이트의 데이터에서 최근 200회 3등 당첨금은 평균 약 144만원, 최고 약 178만원이었습니다. 3등이 200만원을 넘은 것은 판매 규모가 지금과 달랐던 제87회(2004년 7월 31일)가 마지막이고, 그 뒤로 1,150회가 넘도록 한 번도 없었습니다. 지금 구조에서 3등은 사실상 비과세 구간에 머물러 있습니다.
등수별 실수령액
| 구분 | 당첨금(세전) | 세금 | 실수령액 | 실수령 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 5등 | 5,000원 | 0원 | 5,000원 | 100% |
| 4등 | 50,000원 | 0원 | 50,000원 | 100% |
| 3등(예시) | 1,500,000원 | 0원 | 1,500,000원 | 100% |
| 2등(예시) | 50,000,000원 | 11,000,000원 | 39,000,000원 | 78% |
| 경계 | 300,000,000원 | 66,000,000원 | 234,000,000원 | 78% |
| 1등(예시) | 1,000,000,000원 | 297,000,000원 | 703,000,000원 | 70.3% |
| 1등(1241회 실제) | 1,628,391,980원 | 504,369,353원 | 1,124,022,627원 | 69.0% |
| 1등(예시) | 2,000,000,000원 | 627,000,000원 | 1,373,000,000원 | 68.7% |
| 1등(예시) | 3,000,000,000원 | 957,000,000원 | 2,043,000,000원 | 68.1% |
3억원까지는 무조건 22%이므로 실수령 비율이 78%로 일정하고, 3억원을 넘으면 초과분에 33%가 붙으면서 비율이 서서히 내려갑니다. 당첨금이 아주 커져도 67%보다 낮게 떨어지지는 않습니다 (무한히 커지면 33%에 수렴하므로 실수령은 67%에 수렴합니다).
직접 금액을 넣어 계산해 보시려면 당첨금 실수령액 계산기를 이용하세요. 이 글과 같은 식을 씁니다.
계산식
당첨금 ≤ 200만원 → 세금 0원
200만원 < 당첨금 ≤ 3억원 → 세금 = 당첨금 × 22%
당첨금 > 3억원 → 세금 = 3억 × 22% + (당첨금 − 3억) × 33%
3억원을 넘는 경우 세금은 항상 6,600만원 + (당첨금 − 3억) × 33%입니다.
자주 틀리는 것들
"1등 20억이면 세금이 33%니까 13억 4천만원"
절반만 맞습니다. 33%는 3억원을 넘는 부분에만 붙습니다. 20억이면 3억까지는 22%(6,600만원), 나머지 17억에 33%(5억 6,100만원)이므로 세금 합계는 6억 2,700만원, 실수령은 13억 7,300만원입니다. 전액에 33%를 적용하면 13억 4천만원이 나와 3,300만원이 어긋납니다.
"200만원을 빼고 계산한다"
앞에서 본 그대로입니다. 200만원은 공제가 아니라 과세 여부를 가르는 문턱입니다. 이 오해가 가장 흔하고, 금액이 작을수록 차이가 크게 느껴집니다.
"5등 5천원도 세금 떼는 것 아닌가"
아닙니다. 5등 5,000원과 4등 50,000원은 200만원에 한참 못 미치므로 전액 그대로 받습니다. 판매점에서 바로 받을 수 있습니다.
"여러 장이 당첨되면 합쳐서 계산하나"
과세최저한은 건별로 판단하는 것이 원칙입니다. 다만 같은 사람이 같은 회차에 여러 장을 한꺼번에 청구할 때 지급기관이 어떻게 처리하는지는 사안에 따라 달라질 수 있습니다. 금액이 크거나 장수가 많다면 수령 전에 지급기관과 국세청에 확인하시는 것이 안전합니다. 이 글은 일반적인 규칙을 설명할 뿐 개별 사례에 대한 판단을 대신할 수 없습니다.
"세금 내고 나면 끝인가"
소득세는 원천징수로 끝납니다. 하지만 그 돈을 가족이나 지인에게 나눠 주면 증여세가 따로 발생합니다. "당첨금을 나누기로 약속했다"는 사정이 있어도 명의자가 받은 뒤 옮기는 형태라면 증여로 볼 여지가 큽니다. 공동 구매였다면 처음부터 각자 지분으로 수령하는 방법 등을 미리 전문가와 상의하는 편이 낫습니다.
기대값으로 보면
개인 입장에서가 아니라 전체로 보면 세금의 영향이 꽤 큽니다. 최근 52회차 전체 당첨금을 위 세율로 계산해 보면, 판매액 1,000원당 세전 환급은 500.0원이지만 세후 환급은 약 416원으로 떨어집니다. 1등·2등 같은 큰 금액에서 세금이 빠져나가기 때문입니다. 이 계산은 기대값으로 계산해 본 적정 지출에서 더 자세히 다뤘습니다.
이 글은 2026년 9월 기준 소득세법의 일반적인 내용을 정리한 것으로 세무 자문이 아닙니다. 세법과 세율은 개정될 수 있고, 개별 상황에 따라 적용이 달라질 수 있습니다. 실제 수령액은 지급기관의 산정 기준을 따르며, 구체적인 판단이 필요하면 국세청 또는 세무 전문가에게 확인해 주세요. 실수령액 예시는 위의 계산식으로 직접 산출한 값입니다.